2015年4季度财政预算执行情况分析

一、财政总收入情况

2015年全县实现财政总收入78620万元，占年预算目标计划的100.1%，比上年同期增长10.9%。分部门征收情况是：国税部门征收21048万元，占年预算目标计划的95.5%，比上年同期增长1.2%；地税部门征收42329万元，占年预算目标计划的100%，比上年同期增长10.7%；财政等部门征收15243万元，占年预算目标计划的107.6%，比上年同期增长28.7%。

二、一般公共预算收入情况

2015年全县实现一般公共预算收入63901万元，占年预算目标计划的101.4%，比上年同期增长12.6%。主要收入项目完成情况是:

增值税（25%部分）3604万元，占年预算目标计划的86.8%，比上年同期下降4.5%；

营改增5373万元，占年预算目标计划的122.5%，比上年同期增长36.4%；

营业税21240万元，占年预算目标计划的104.9%，比上年同期增长12.3%；

企业所得税（40%部分）1484万元，占年预算目标计划的93.1%，比上年同期增长2.9%；

个人所得税（40%部分）739万元，占年预算目标计划的171.9%，比上年同期增长72.7%；

资源税6700万元，占年预算目标计划的104.4，比上年同期增长15.6%；

城市维护建设税1142万元，占年预算目标计划的98.4%，比上年同期增长8.6%；

房产税703万元，占年预算目标计划的85.7%，比上年同期下降5.8%；

印花税644万元，占年预算目标计划的176%，与上年同期增长94.6%；

城镇土地使用税895万元，占年预算目标计划的72.1%，比上年同期下降20.2%；

土地增值税752万元，占年预算目标计划的31.3%，比上年同期下降65.3%；

车船税347万元，占年预算目标计划的111.2%，比上年同期增长23%；

耕地占用税348万元，占年预算目标计划的217.5%；

契税5255万元，占年预算目标计划的101.1%，比上年同期增长10.6%；

专项收入2425万元，占年预算目标计划的257.7%，比上年同期增长185.6%；

行政事业性收费收入6839万元，占年预算目标计划的130.1%，比上年同期增长44.3%；

罚没收入1995万元，占年预算目标计划的55%，比上年同期下降29.4%；

国有资源（资产）有偿使用收入289万元，占年预算目标计划的24.1%，比上年同期下降52%；

其他收入3127万元，占年预算目标计划的99.7%，比上年同期增长10.5%。

三、一般公共预算支出情况

2015年全县实现一般公共预算支出189628万元，比上年同期增长27.3%。主要支出项目情况如下:

一般公共服务18685万元，比上年同期增长26.5%;

公共安全5507万元，比上年同期下降10.5%;

教育32412万元，比上年同期增长24.8%;

科学技术2851万元，比上年同期增长46.7%;

文化体育与传媒2707万元，比上年同期增长16.1%;

社会保障和就业30144万元，比上年同期增长24.8%;

医疗卫生与计划生育21303万元，比上年同期增长29.9%;

节能环保3205万元，比上年同期下降2.8%;

城乡社区事务7275万元，比上年同期增长241.9%;

农林水事务38974万元，比上年同期增长9.9%;

交通运输1272万元，比上年同期增长8.1%;

资源勘探信息等支出6282万元，比上年同期增长442%;

商业服务业等事务2617万元，比上年同期增长408.2%;

国土资源气象等事务1110万元，比上年同期增长8.1%；

住房保障支出8227万元，比上年同期增长49.6%；

粮油物资储备事务788万元，比上年同期下降25.9%；

其他支出6269万元，比上年同期增长6.2%。

五、财政预算执行过程中的主要问题：

一是税收收入短收严重，财政收入持续增长压力大。在经济下行压力持续不减和财政收入呈现中低速增长新常态的影响下，确保完成全年收支预期目标十分艰巨。今年我县国税短收壹仟万元，税收收入占财政总收入比重下降，从上年的83.28%下降至今年的80.61%。财政部门超进度完成收入预算，部门完成进度差异较大。收入持续增长的基础仍较薄弱，新增税源较为缺乏。财政收入持续增长的基础还不够牢固，需要进一步培植财源；

二是减收增支交织并存，财政收支矛盾突出。一方面经济下行压力短期内难以扭转，组织税收收入比较困难；另一方面推进全县行政事业单位工资改革、民生工程、基础设施建设等刚性支出因素只增不减，县本级财政对上级转移支付依赖程度过高，县级财力非常缺乏，财政收支矛盾依然严峻。在收入增长放缓，支出成本逐年加大，财政刚性支出不断攀升的情况下，需要进一步精打细算，优化支出结构，确保我县财政收支平衡。

三是部门预算制度尚不完善，部分财政专项资金使用效益仍待提高。2015年我们严格按新的《预算法》执行部门预算，但预算管理和控制方式还不够科学，部门预算的法制性和约束力还不够强，预算支出执行进度不够均衡，项目资金管理水平和使用效益有待进一步提高。需要进一步强化绩效意识，加快财政支出进度，用好每一笔财政资金。