莲花县2016年3季度财政预算执行情况分析

一、财政总收入情况

2016年1-9月，全县实现财政总收入62848万元，占年预算目标计划的74%，比上年同期增长12.6%。分部门征收情况是：国税部门征收17345万元，占年预算目标计划的78.5%；地税部门征收31232万元，占年预算目标计划的68.3%；财政等部门征收14271万元，占年预算目标计划的83.4%。

二、一般公共预算收入情况

2016年1-9月，全县实现一般公共预算收入51869万元，比上年同期增长12%。主要一般公共预算收入项目完成情况是:

增值税4841万元，比上年同期增长96.9%；

营改增3143万元，比上年同期下降16.2%；

营业税12567万元，比上年同期下降14%；

企业所得税968万元，比上年同期增长7.1%；

个人所得税404万元，比上年同期下降19.8%；

资源税6316万元，比上年同期增长33.5%；

城市维护建设税772万元，比上年同期下降4.9%；

房产税938万元，比上年同期增长45.4%；

印花税302万元，与上年同期增长9%；

城镇土地使用税607万元，比上年同期下降26%；

土地增值税757万元，比上年同期增长10.2%；

车船税188万元，比上年同期下降11.3%；

耕地占用税169万元，比上年同期下降31.6%；

契税5626万元，比上年同期增长21.8%；

专项收入790万元，比上年同期下降2.2%；

行政事业性收费收入3011万元，比上年同期下降29.4%；

罚没收入962万元，比上年同期下降13.2%；

国有资源（资产）有偿使用收入292万元，比上年同期增长52.9%；

其他收入9216万元，比上年同期增长97.2%。

三、一般公共预算支出情况

2016年1-9月，全县实现一般公共预算支出149767万元，比上年同期增长18.2%。主要支出项目情况如下:

一般公共服务13880万元，比上年同期增长2.9%;

公共安全4643万元，比上年同期增长65.1%;

教育24756万元，比上年同期增长9.2%;

科学技术898万元，比上年同期增长109.8%;

文化体育与传媒1248万元，比上年同期增长53.9%;

社会保障和就业26765万元，比上年同期增长10.6%;

医疗卫生与计划生育20839万元，比上年同期增长45.6%;

节能环保600万元，比上年同期下降48.5%;

城乡社区事务5767万元，比上年同期增长116.6%;

农林水事务28331万元，比上年同期增长9.2%;

交通运输3141万元，比上年同期增长158.7%;

资源勘探信息等支出6061万元，比上年同期增长26%;

商业服务业等事务125万元，比上年同期下降94.5%;

国土资源气象等事务970万元，比上年同期增长32.7%；

住房保障支出4624万元，比上年同期增长94.2%；

粮油物资储备事务436万元，比上年同期增长3.8%；

其他支出6683万元，比上年同期增长3.3%。

四、财政预算执行过程中的主要问题和特点：

一是实现全年预算目标困难较大。受经济下行因素影响，资源型企业税收大减，新的税源没有形成，整个县域经济仍然缺乏较为完整的产业链、没有骨干税源支撑。中央、省继续取消部分收费项目，行政执收、执罚行为进一步规范，清理取消不合理、不合法收费政策的落实， 1-9月专项收入、行政事业性收费收入等同比下降25%，非税收入呈现下降态势，财政增收的压力很大。县本级实有财源非常少，同时受营改增政策影响，营业税全部改征增值税，小微企业政策性减免等实现2016年收入预算目标难度加大。

二是预算执行进度慢，项目资金支付滞后。随着国家资金投入不断加大，各单位上报项目的积极性高涨，但项目资金到位后，出现和项目的申报的诸多项不符，致使项目工程实施缓慢，资金拨付慢。一方面是预算单位“重分配、轻执行”导致预算支出进度缓慢。部门单位是部门预算的主体，“重分配、轻执行”现象在预算部门单位普遍存在，许多部门都先千方百计争取资金，然后再考虑预算执行。由于缺少对下一年度工作的统筹考虑，部门单位在申报时往往依据以前年度或借鉴别的单位的做法进行项目申报，在争取到项目资金后，再重新进行规划、论证，这样到资金拨付就迟了。另一方面各预算单位预算支出责任主体的意识不强。未把加强预算执行管理作为日常工作的重点。还有个别部门对财政支出重视不足、沟通衔接不够。“重预算、轻执行”的工作理念仍未转变，仍有“留着钱慢慢花”的理念。有些单位内部管理脱节，预算项目是业务科室执行，申报预算又是财务办理，相互缺少配合，沟通衔接不够。以上主观因素的存在，都影响了支出进度。