2015年3季度财政预算执行情况分析

一、财政总收入情况

2015年1-9月，全县实现财政总收入55806万元，占年预算目标计划的71.1%，比上年同期增长10.3%。分部门征收情况是：国税部门征收14449万元，占年预算目标计划的65.5%，比上年同期下降1.1%；地税部门征收30314万元，占年预算目标计划的71.6%，比上年同期增长13.4%；财政等部门征收11043万元，占年预算目标计划的78%，比上年同期增长19.2%。

二、一般公共预算收入情况

2015年1-9月，全县实现一般公共预算收入46317万元，占年预算目标计划的73.5%，比上年同期增长16%。主要收入项目完成情况是:

增值税（25%部分）2458万元，占年预算目标计划的59.2%，比上年同期下降14.5%；

营改增3749万元，占年预算目标计划的85.5%，比上年同期增长114%；

营业税14609万元，占年预算目标计划的72.2%，比上年同期增长11.6%；

企业所得税（40%部分）904万元，占年预算目标计划的56.7%，比上年同期下降17%；

个人所得税（40%部分）504万元，占年预算目标计划的117.2%，比上年同期增长73.8%；

资源税4731万元，占年预算目标计划的73.7%，比上年同期增长8.7%；

城市维护建设税812万元，占年预算目标计划的70%，比上年同期增长7.7%；

房产税645万元，占年预算目标计划的78.7%，比上年同期增长8%；

印花税277万元，占年预算目标计划的75.7%，与上年同期增长17.9%；

城镇土地使用税820万元，占年预算目标计划的66%，比上年同期下降4.9%；

土地增值税687万元，占年预算目标计划的28.6%，比上年同期下降45.3%；

车船税212万元，占年预算目标计划的67.9%，比上年同期增长59.4%；

耕地占用税247万元，占年预算目标计划的154.4%；

契税4619万元，占年预算目标计划的88.8%，比上年同期增长41.7%；

专项收入808万元，占年预算目标计划的85.9%，比上年同期增长56.9%；

行政事业性收费收入4263万元，占年预算目标计划的81.1%，比上年同期增长4.7%；

罚没收入1108万元，占年预算目标计划的30.5%，比上年同期下降49%；

国有资源（资产）有偿使用收入191万元，占年预算目标计划的15.9%，比上年同期下降39%；

其他收入4673万元，占年预算目标计划的149.1%，比上年同期增长112.8%。

三、一般公共预算支出情况

2015年1-9月，全县实现一般公共预算支出126732万元，比上年同期增长13.5%。主要支出项目情况如下:

一般公共服务13489万元，比上年同期增长0.4%;

公共安全2813万元，比上年同期下降30.4%;

教育22667万元，比上年同期增长29.2%;

科学技术428万元，比上年同期下降67.4%;

文化体育与传媒811万元，比上年同期下降45.2%;

社会保障和就业24198万元，比上年同期增长25.8%;

医疗卫生与计划生育14317万元，比上年同期增长20.1%;

节能环保1165万元，比上年同期下降71.1%;

城乡社区事务2662万元，比上年同期增长166.5%;

农林水事务25939万元，比上年同期增长4.8%;

交通运输1214万元，比上年同期增长64.5%;

资源勘探信息等支出4809万元，比上年同期增长653.8%;

商业服务业等事务2268万元，比上年同期增长205.2%;

国土资源气象等事务731万元，比上年同期增长13.9%；

住房保障支出2381万元，比上年同期下降48%；

粮油物资储备事务420万元，比上年同期增长38.6%；

其他支出6420万元，比上年同期增长20.9%。

五、财政预算执行过程中的主要问题：

 一是收入方面。受经济下行压力持续加大因素影响，我县煤炭、铁矿告等资源型企业大部分至今没有开工，房地产及其他建筑行业均不景气，重点税源企业对收入的支撑不足。目前收入的增长主要是靠非税收入拉动的。1-9月的收入进度不太理想，完成年度预算目标的71.1%，低于时间进度3.9个百分点。1-9月份，全县列入统计的32家纳税重点企业实现税收收入6711万元，占全县公共财政预算收入的14.5%，同比减收19家。乡镇收入进度较慢。1－9月份，全县13个乡镇共实现财政总收入35067万元，同比下降0.5%，低于全县10.3%的增幅10.8个百分点。全县达到和超过时序进度的乡镇仅六市、路口、良坊3个乡镇，其余10个乡镇均未实现预算目标序时进度，并有5个乡镇同比减收。

二是预算执行方面。随着部门预算改革的不断深入，部门预算日趋完善，但在预算管理中重分配、轻管理的问题依然存在，特别是在财政支出管理方面，预算执行进度慢、项目支出管理不够，造成财政专项资金闲置、浪费、效益低下等问题。部门预算编制的监督和绩效考核机制尚不完善。尽管我们部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革在全县各预算单位推开，但没有建立对部门预算编制质量和项目绩效的考核机制，部门预算编制的质量如何，部门决算与年初部门预算的差异程度有多大，特别是项目支出预算尚没有建立起有效的绩效考评追踪问效机制，影响了我们的实际预算执行进度。预算编制再好，如果执行不力，也只是纸上谈兵，因此要严格执行预算。通过责任细化对预算执行过程进行控制，以保证预算执行的有效性。