莲花县2017年部门预算编制情况说明

一、指导思想

按照市委、市政府“解放思想，大干实干快干，确保年年有变化、三年大变样、五年新跨越”的总要求，以打造人民安居乐业的“莲花福地”、国内知名的四季花海旅游目的地为总抓手,坚持发展为先、生态为重、民生为本的要求，进一步健全政府预算体系，按照量入为出、量力而行、统筹兼顾、综合预算、有保有压、收支平衡的原则，积极调整和优化支出结构，财政支出重点向发展县域经济和民生事业等倾斜，为我县“造富”“造福”工程提供财力保障，继续盘活存量、优化增量，提高预算资金的到位率，增强基本公共服务保障能力和水平，严格控制“三公”经费等一般性支出，奋力推进经济社会加快发展、转型发展、跨越发展，为建成小康社会奠定坚实基础。

二、编制原则

一是坚持量财办事原则，兼顾实际需要与财力可能，实事求是、科学合理安排财政支出，确保财政预算收支平衡。

二是优先保障民生工程、干部职工工资及部门基本运转经费。同时，以县委、县政府战略决策为依据，在保障民生、维护稳定的基础上，突出重点，统筹兼顾，全力支持县委、县政府决策的重点工程建设，促进县域经济转型发展。

三是坚持统筹安排原则。按照提高财政预算公开性、透明度的要求，为提高财政预算支出的准确性，将上级提前告知以及上级专项补助资金统筹编入公共财政支出预算。

四是坚持厉行节约、精打细算原则，围绕中央八项规定，坚持厉行节约，勤俭办事的优良传统和作风，树立过紧日子的思想。预算安排的三公经费确保了零增长，严格控制行政运行成本。坚持按照未经县政府审批，不增加经费预算要求，做好部门工作经费安排。

三、公共财政预算安排情况

（一）财政收入安排情况

公共财政预算收入预算安排69260万元，按16年地方收入决算数（64972万元）6.6%的增长比例编制，比上年预算增收3693万元。

（二）全县部门预算安排财力情况

根据测算全县可编入部门预算财力资金共计165257万元。其中：

1、全县可支配公共预算财力145095万元：一般公共财政预算收入69260万元，加上级补助收入67290万元（返还性收入2138万元和提前告知的一般性转移支付收入65152万元），加固定补助收入8567万元，加上年结余1527万元，减上解上级支出预计1549万元，全县可安排的财力145095万元。

注：①返还性收入2138万元，其中增值税消费税返还收入1591万元，所得税基数返还272万元，成品油价格和税费改革收入返还收入275万元；②上级补助收入65152万元，其中上级专项补助收入10598万元，上级结算补助收入54554万元（均衡性转移支付15041万元、结算补助收入294万元、成品油税费改革转移支付补助收入172万元、基层公检法司转移支付补助收入1410万元、城乡义务教育7302万元、基本养老金转移支付补助收入6934万元、城乡居民医疗保险转移支付补助收入8517万元、重点生态功能区转移支付补助收入1320万、固定数额补助收入6594万元、贫困地区转移支付补助收入5985万元、其他一般转移支付收入985万元）；

2、编入部门预算政府性基金收入613万元；

3、各乡镇及部门自行测算编入部门预算的财政专户核拨资金（教育部门）4370万元，其他事业收入662万，事业单位经营收入116万元，附属单位上缴收入220万元，自行测算的其他收入14181万元，合计19549万元。

（三）部门预算支出情况

全县部门预算支出已编制139585万元，其中上级提前下达指标已列入部门预算支出3328万元，统筹安排支出为31911万元（预算口未戴帽资金21206+8567+2138）。未列入部门预算的有42145万元，两项小计181730万元。与可支配财力相比支出大于收入16473万元，出现了赤字预算，通过调入资金来平衡预算。

全县部门预算支出安排具体如下：

1、全县用于基本支出95200万元。其中用于工资福利支出50988万元（较16年增加8241万元），商品服务支出28824万元，对个人和家庭补助支出6835万元，其他资本性支出8553万元；

2、编入到项目支出44331万元；

3、编入对附属单位补助支出54万元。

（四）部门预算编制变动项目及内容：

1、人员经费：工改增加的部分按财政负担口径，全部按实际在编在岗人员据实编制，根据人社部门核定的工资标准足额列入预算。

2、住房公积金：按在职人员基本工资及津补贴的5%-12%列入部门预算（财政负担3%）。

3、医保：①、职工医保：按在职人员基本工资及津补贴的6%列入部门预算（即按工资表中，[职务（岗位）工资+薪级（级别）工资+阳光津贴+绩效工资100%部分]合计数的6%编制。全额拨款的行政事业单位：在职职工由财政按供养人员负担5%、单位负担1%，个人缴纳2%；退休人员由财政负担7%，单位负担1%，个人不负担；差额拨款的事业单位：在职人员由财政负担1%，单位负担5%，个人缴纳2%；退休人员财政负担3%，单位负担5%，个人不负担；自收自支的行政事业单位：在职人员由本单位负担6%，个人缴纳2%；退休人员由原单位负担8%，个人不负担。②、公务员医疗补助：公务员（含参公管理的人员）在职和退休人员医疗补助按280元/人年的标准列入单位部门预算，由单位缴纳。③、职工大病补充医保：a、全额和差额拨款单位：在职和退休人员财政负担90元、单位负担30元列入部门预算，个人负担30元在个人工资中扣缴；b、自收自支单位：在职和退休人员单位负担120元、个人负担30元。

4、社保：①、社保费（养老保险）：覆盖全县县直所有的152个预算单位（13个乡镇社保金财政不负担），不区分全额拨款单位、差额拨款单位及自收自支单位，全部按个人工资总额的20%列入部门预算，收支缺口部分由县财政兜底（县财政在社保股直办户编制了3829万缺口资金）；②、职业年金：机关事业单位在职人员职业年金个人部分，统一由单位扣缴，单位负担8%部分按退一补一的原则，由县财政在社保股直办户编制了400万元的职业年金预备金，不列入单位预算。

5、部门工作经费及专项经费增减变动情况（详见附表）。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2017年2月28日